Combien de temps peut tenir une entreprise sans trésorerie ? Le calcul
« Combien de temps peut tenir une entreprise sans trésorerie ? » La vraie réponse n'est pas un nombre de semaines universel. C'est un tableau que vous n'avez probablement jamais fait, parce qu'il fait peur : 13 colonnes, une par semaine, ce qui entre, ce qui sort. Cet article explique comment le remplir en une soirée, sans logiciel, et ce que chaque résultat vous oblige à faire. Il ne promet rien. Il vous donne la date.
Pourquoi 13 semaines, et pas 3 mois
Un budget mensuel cache les semaines. Le mois peut être à l'équilibre, et la 3e semaine impossible, parce que la paie sort le 28 et que le gros client paie le 5. Treize semaines, c'est un trimestre, découpé assez fin pour voir chaque paie, chaque échéance de charges, chaque gros encaissement attendu. C'est la trésorerie à 13 semaines, une des 7 lignes que la personne qui porte l'entreprise garde toujours.
Et c'est faisable sans logiciel. Une feuille, 13 colonnes, 3 lignes.
Remplir le tableau en une soirée
Ligne 1 : ce qui sort, semaine par semaine
Les salaires et les charges, aux vraies dates. Le loyer. Les fournisseurs, à leur échéance. Les remboursements d'emprunt. Les prélèvements fixes. Soyez sans pitié : si ça sort, ça figure. Disons 38 000 € la semaine de la paie, 9 000 € les autres.
Ligne 2 : ce qui entre, de façon certaine
Seulement les factures émises dont vous avez une date de règlement. Pas les devis signés. Pas « ce client paie toujours vers le 10 ». Les devis et les habitudes vont dans une ligne à part, en gris, qu'on ne compte pas.
Ligne 3 : le solde cumulé
Solde de départ (le compte ce soir, découvert compris), plus ce qui entre, moins ce qui sort, semaine après semaine. La première semaine où ce chiffre passe sous votre découvert autorisé, c'est votre date.
Lire le résultat
- Le solde ne passe jamais sous la limite : vous tenez 13 semaines. Refaites le tableau chaque vendredi, 20 minutes. C'est tout.
- Il passe sous la limite entre la semaine 8 et la semaine 13 : vous avez le temps d'agir, à condition d'agir cette semaine. Relances, négociation des délais fournisseurs, revue des prix.
- Il passe sous la limite entre la semaine 3 et la semaine 7 : votre expert-comptable cette semaine, et la banque avant qu'elle vous appelle. Avec le tableau sous le bras : une banque qui voit 13 colonnes réagit autrement.
- Il passe sous la limite dans les 2 semaines : il existe des procédures de prévention et des dispositifs d'étalement. C'est un professionnel (avocat, expert-comptable, mandataire) qui vous dira ce qui s'applique à votre cas, et c'est maintenant.
La ligne qu'on oublie : ce qui est dehors
Le tableau a une 4e ligne, en dessous : les factures envoyées, non payées, de plus de 30 jours, sans date de règlement. Disons 42 000 €. Elles ne sont pas dans la ligne 2, parce qu'elles ne sont pas certaines. Mais elles sont la réponse à la question « combien de temps » : chaque facture relancée ce soir, avec un rappel à J+5 et J+15, qui revient dans les 3 semaines, décale votre date.
C'est souvent là qu'on découvre que l'entreprise ne manque pas de trésorerie. Elle manque de relance. La différence entre les deux se lit dans les 3 chiffres à sortir quand la boîte ne tient plus.
Ce qui décale la date, et ce qui ne la décale pas
Ce qui la décale : relancer, négocier une date avec un fournisseur avant l'échéance, facturer plus vite ce qui est déjà livré, encaisser un acompte sur ce qui est signé.
Ce qui ne la décale pas : signer un gros devis à perte pour « faire rentrer du cash », qui coûtera plus qu'il rapporte en semaine 9. Décaler les charges sociales, qui reviennent avec des pénalités. Travailler 70 heures au lieu de 60, qui ne change rien aux colonnes.
Et ce qui la décale durablement : que le tableau ne dépende plus de vous seul. Une personne qui a le droit, par écrit, de relancer et de préparer les 13 colonnes chaque vendredi. Puis une machine qui met à jour les chiffres la nuit, mais jamais avant que la personne ait le droit. C'est ce que la série Remplaçables filme pendant 5 jours, puis 90 : la trésorerie à 13 semaines construite le 2e jour, et refaite chaque vendredi en 20 minutes. Vous pouvez candidater. Et si le tableau montre surtout que l'argent dort chez vos clients, voici l'ordre des gestes.
Ce soir, 13 colonnes au stylo
Pas de tableur. Une feuille en travers, 13 colonnes, 3 lignes. Vingt minutes si vous avez les dates, 40 si vous devez les chercher. Vous allez trouver une date. Elle sera peut-être plus proche que vous ne le pensiez. Elle sera peut-être plus loin.
Dans les deux cas, vous saurez combien de temps votre entreprise peut tenir. Pas en général. La vôtre. Et à partir de là, chaque relance envoyée ce soir est une semaine gagnée, et ça, vous pouvez le compter.
