Prévisionnel de trésorerie simple : la version qui tient sur une page

À quoi ça sert, vraiment

Un prévisionnel de trésorerie ne sert pas à prédire l'avenir. Il sert à répondre à une seule question : « Est-ce que la paie du 28 est couverte, ce mois-ci et les 2 suivants ? » Si vous savez répondre à cette question chaque vendredi, vous avez un prévisionnel. Le reste est de la décoration.

Le fondateur qui n'en a pas ne vit pas sans prévision. Il vit avec une prévision dans sa tête, refaite chaque nuit, jamais écrite, jamais partagée. C'est le pire des prévisionnels : il réveille et il ne décide rien.

La version simple : 13 colonnes, 3 lignes

Les colonnes : 13 semaines

Pas des mois. Des semaines. Un mois est trop long pour voir le trou de la 3e semaine, et 13 semaines, c'est un trimestre : assez loin pour agir, assez proche pour être à peu près juste. Nous expliquons pourquoi ce chiffre dans l'article sur la trésorerie à 13 semaines.

Ligne 1 : ce qui rentre

Uniquement l'argent dont vous connaissez la date. Les factures émises, avec leur échéance, décalées du retard habituel du client. Pas les devis en attente. Pas « le gros contrat qui devrait signer ». Si vous ne savez pas, ce n'est pas dans la ligne.

Ligne 2 : ce qui sort

Les salaires et les charges à leurs dates, le loyer, les fournisseurs à leur échéance, les échéances d'emprunt, les impôts connus. Ici, en revanche, on ne cache rien : ce qui sort, sort.

Ligne 3 : le solde, semaine après semaine. Solde de départ, plus la ligne 1, moins la ligne 2. Là où il devient négatif, vous avez une date. C'est tout ce que vous cherchiez.

Les 3 erreurs qui rendent le tableau inutile

• Mettre du chiffre d'affaires au lieu d'encaissements. Une facture émise n'est pas de l'argent. Une facture encaissée l'est.
• Être optimiste sur les dates. Si ce client paie toujours à 50 jours, mettez 50, pas 30.
• Le faire une fois. Un prévisionnel d'avril regardé en juillet est un souvenir. Il se met à jour chaque vendredi, en 20 minutes, en décalant les colonnes d'une semaine.

Qui le tient : pas forcément vous

La mise à jour hebdomadaire est une corvée : reprendre les encaissements de la semaine, décaler ce qui n'est pas rentré, ajouter les nouvelles factures. Quelqu'un dans l'équipe peut le faire, si on lui donne le droit de voir les chiffres. Et une machine peut préparer la mise à jour la nuit du jeudi, à partir du compte en banque et des factures, pour que la personne n'ait qu'à vérifier le vendredi matin. Jamais la machine avant la permission : d'abord le prénom, ensuite l'outil.

Ce que vous gardez, vous, c'est la lecture : la ligne 3, et la décision quand elle passe en négatif. C'est l'une des 7 lignes que le fondateur ne lâche pas.

Quand le solde devient négatif

Le tableau vous donne une date. Il ne vous donne pas la solution. Les leviers existent, dans l'ordre : relancer ce qui est dehors (voir la balance âgée), facturer plus vite, demander des acomptes, parler au banquier avant la date et non après. Si le trou persiste au-delà de quelques semaines, c'est un professionnel (expert-comptable, avocat, mandataire) qui vous dira quelles démarches s'appliquent à votre cas. Le tableau sert justement à l'appeler à temps.

C'est ce que la série Remplaçables filme pendant 5 jours, puis 90 : au J4, le prévisionnel à 13 semaines est construit sur une page, et chaque vendredi des 90 jours s'ouvre sur la même question, « la paie du 28 ». Si votre paie du 28 est payée avec l'argent du 15, c'est l'un des 3 signes pour candidater.

Ce soir : 13 cases, 2 chiffres

Prenez une feuille. Tracez 13 colonnes. Dans la première, écrivez le solde du compte ce soir. Dans la colonne de la semaine de la prochaine paie, écrivez le montant des salaires et charges, en négatif. Regardez si le solde passe sous zéro. Vous venez de faire l'essentiel du travail en 5 minutes. Le reste, les encaissements, vous le remplirez demain avec la balance âgée sous les yeux.