Prévisionnel de trésorerie simple : 13 semaines sur une seule page

Pourquoi 13 semaines, et pourquoi une page

13 semaines, c'est un trimestre. Assez loin pour voir la paie du 28 trois fois. Assez près pour que les chiffres soient à peu près vrais : au-delà, on devine. Une page, parce qu'un fondateur qui va mal ne lit pas 14 onglets. Il lit une colonne et une ligne : la semaine, et le solde en bas.

La trésorerie à 13 semaines est l'une des 7 lignes que le fondateur garde. Pas la mise à jour, qui est une corvée. La lecture, et la décision qui suit.

Ce qu'il y a sur la page

13 colonnes

Une par semaine, à partir de lundi. La première est la semaine en cours. La dernière est dans 3 mois.

Ce qui rentre

Les factures émises, placées à la semaine où elles devraient être payées, pas à la semaine où elles ont été envoyées. Un client qui paie toujours à 45 jours est placé à 45 jours. Les devis signés, placés à la semaine de facturation prévue. Rien d'autre : pas d'espoir, pas de « peut-être ».

Ce qui sort

La paie du 28, chaque mois, en gros. Les charges qui vont avec, aux dates connues. Les fournisseurs, à leur échéance. Le loyer, les emprunts, les assurances. L'URSSAF et les impôts, aux dates que votre expert-comptable vous a données : c'est lui qui vous dira ce qui s'applique à votre cas, la page ne fait que le placer dans la bonne colonne.

Le solde

Une ligne en bas. Semaine après semaine. C'est la seule ligne que vous lisez vraiment. Si elle passe sous zéro, vous le voyez 6 semaines avant, pas le 27 au soir.

Ce que la machine fait, et ce qu'elle ne fait pas

Chaque nuit, elle met à jour : les paiements reçus sortent de « ce qui rentre » et vont dans le solde. Les factures du jour entrent dans leur colonne. Les retards se décalent. Le matin, la page est à jour, sans que personne ait ouvert un tableur.

• Elle ne décide pas quel fournisseur payer en premier si la semaine est rouge. C'est vous.
• Elle ne décide pas d'appeler la banque. C'est vous, et c'est l'une des 7 lignes : le dernier recours.
• Elle ne prévoit rien : elle place ce qui est connu. Les devis non signés n'y sont pas.
• Elle ne remplace pas l'expert-comptable : elle lui prépare des chiffres propres.

Pour que les retards clients n'écrasent pas le solde, la machine qui met à jour la page travaille avec celle qui relance : voir une machine qui relance la nuit.

Le vendredi, 20 minutes

Dans la méthode NOHELM, chaque vendredi pendant 90 jours, 5 questions : la paie du 28, le compteur, l'erreur de la semaine, la reprise, la ligne suivante. La première question se lit sur la page. Le solde de la semaine du 28, et celui de la suivante. Si c'est vert, on passe. Si c'est rouge, c'est la seule chose dont on parle.

C'est ce que la série Remplaçables filme pendant 5 jours, puis 90 : la page de trésorerie se construit le J4, et on la regarde chaque vendredi, parfois rouge, parfois verte, sans rien cacher. Vous pouvez candidater.

L'ordre, encore

La page vient au J4, avec les autres machines. Pas avant la feuille du J3. Pourquoi ? Parce qu'une page de trésorerie que seul le fondateur lit est un poids de plus sur ses épaules. Si la personne du bureau a le droit, par écrit, de décaler un fournisseur de 7 jours jusqu'à un montant, la page devient un outil commun. Sinon, c'est un tableau de plus. L'enchaînement est dans par quoi commencer l'automatisation.

Ce soir : la page à la main

Pas la machine. Une feuille A4 en paysage. 13 colonnes au crayon. Dans la ligne « sort », écrivez seulement la paie du 28, trois fois. Dans la ligne « rentre », les factures émises que vous connaissez, à la semaine où vous pensez vraiment être payé. Faites le solde. Regardez la semaine du prochain 28. Vous savez maintenant ce que la machine mettra à jour chaque nuit. Et vous savez si vous dormez ce soir.