Trésorerie négative : que faire en premier, et quoi ne pas faire

Trésorerie négative : de quoi parle-t-on

La trésorerie, c'est l'argent disponible tout de suite : le compte en banque, la caisse. Elle est négative quand vous vivez sur le découvert, c'est-à-dire sur de l'argent prêté par la banque, jour après jour. Ce n'est pas la même chose qu'une perte : une entreprise peut gagner de l'argent sur l'année et avoir une trésorerie négative, parce que ses clients paient tard et ses salariés tôt.

C'est pour ça que la première question n'est pas « est-ce que je perds de l'argent ? » mais « où est l'argent que j'ai gagné ? ». Souvent, il est dehors. L'article sur l'argent dehors donne le calcul.

Les 4 premiers gestes, dans l'ordre

1. Écrire le chiffre

Le solde exact ce soir. Le découvert autorisé. L'écart. Sur une feuille, en chiffres. Tant que c'est « à peu près moins 20 », vous ne décidez rien.

2. Sortir ce qui est dehors

La balance âgée : toutes les factures émises et non encaissées, triées par ancienneté. Disons 35 000 € dehors pour un découvert de 20 000 €. Vous n'avez pas un problème de trésorerie. Vous avez un problème de relance.

3. Relancer ce soir, pas lundi

Tout ce qui a plus de 5 jours de retard reçoit un message ce soir. Court, neutre, avec la facture jointe. Le modèle est dans relance de facture impayée : le modèle en 3 messages.

4. Tracer les 13 prochaines semaines

Une page, 13 colonnes, ce qui rentre, ce qui sort, le solde. Vous verrez la semaine où ça casse, si ça casse. Cette date, c'est celle à laquelle il faut avoir appelé le banquier et l'expert-comptable. Avant, pas après.

Ce que les fondateurs font, et qui aggrave

• Arrêter de regarder le compte. Le découvert devient un bruit de fond. On ne décide plus, on subit.
• Prendre n'importe quelle commande. Du chiffre d'affaires à perte, livré avant d'être payé, creuse le trou avec le sourire.
• Retarder les fournisseurs sans le dire. On déplace le problème, et on perd un allié.
• Baisser ses prix pour « faire rentrer de la trésorerie ». Le prix, c'est l'une des 7 lignes que le fondateur garde. Y toucher sous pression est rarement une bonne idée.
• Se taire. Avec l'équipe, avec la banque, avec le comptable. Le silence coûte des semaines.

Les mots que vous allez entendre

Quand vous appellerez l'expert-comptable, certains mots reviendront. Voici ce qu'ils veulent dire, en général. Ce qui s'applique à votre cas, c'est lui, ou un avocat, ou un mandataire, qui vous le dira.

Découvert autorisé : la limite que la banque accepte, par écrit. Au-delà, elle peut refuser des paiements. Facilité de caisse : un découvert court, prévu pour quelques jours par mois. Besoin en fonds de roulement : l'argent qu'il vous faut avancer entre le moment où vous payez (salaires, fournisseurs) et celui où vos clients vous paient. Cessation des paiements : un terme juridique précis, qui signifie ne plus pouvoir faire face à ce qu'on doit avec ce qu'on a de disponible ; il ouvre des démarches encadrées, avec des délais. Si ce mot est prononcé, vous avez besoin d'un professionnel dans la semaine, pas d'un article.

Le vrai sujet, derrière le chiffre

Dans une entreprise de 5 à 30 personnes, la trésorerie négative est rarement une question de marché. C'est une question de lignes qui attendent le fondateur : la relance qu'il n'a pas faite, la facture qu'il n'a pas envoyée, le devis qu'il n'a pas suivi. C'est ce que la série Remplaçables filme pendant 5 jours, puis 90 : le J2 est entièrement consacré à l'argent, et chaque vendredi des 90 jours commence par la paie du 28. Si vous vous reconnaissez, vous pouvez candidater.

Ce soir : regarder le compte, en entier

Ouvrez le compte. Notez le solde exact et le découvert autorisé. Puis ouvrez la liste des factures non encaissées et notez le total. Mettez les deux chiffres côte à côte. Dans la plupart des cas, le second est plus grand que le premier. Vous savez maintenant où est l'argent, et vous savez quoi faire demain matin à 9 h : le premier message de relance, à chaque client en retard.