Tableau de trésorerie 13 semaines : le faire tenir sur une page

Pourquoi 13 semaines, et pourquoi une page

13 semaines, c'est un trimestre. Assez loin pour voir arriver une échéance trimestrielle ou un trou d'été. Assez près pour que les chiffres soient à peu près vrais : au-delà, on invente. Une page, parce qu'un tableau de 3 onglets n'est jamais ouvert le vendredi à 11 h 40 devant l'équipe. Une page, on la punaise.

Ce tableau fait partie des 7 lignes qu'un fondateur garde pour de bon. Vous le tenez. Mais vous le tenez à vue, et les chiffres qui l'alimentent viennent de l'équipe. La liste complète est dans les 7 lignes qu'on garde.

Construire la page : 4 lignes, 13 colonnes

Les colonnes

13 colonnes, une par semaine, datées du vendredi. Semaine 1 : ce vendredi. Semaine 13 : dans 3 mois. Chaque vendredi, on barre la colonne passée et on en ajoute une à droite. Au bout d'un mois, la feuille est raturée. C'est bien.

Les 4 lignes

1. Ce qu'on a : le solde du compte le vendredi matin. Un chiffre vrai.
2. Ce qui rentre : les factures émises dont la date d'échéance tombe cette semaine-là. Pas les devis signés. Pas « il devrait payer ». Les factures, à leur échéance, et si un client paie toujours 15 jours en retard, on la met 15 jours plus loin.
3. Ce qui sort : la paie et les charges dans la semaine du 28, le loyer, les emprunts, les fournisseurs à leur échéance, les impôts et taxes dont la date est connue. Pour ce dernier point, c'est votre comptable qui vous donne les dates et les montants qui s'appliquent à votre cas.
4. Ce qui reste : ligne 1 + ligne 2 − ligne 3. Et ce chiffre devient la ligne 1 de la semaine suivante.

C'est tout. Pas de catégories de charges. Pas de taux. Si une semaine la ligne 4 passe sous zéro, c'est écrit en rouge. Et c'est tout ce que vous avez besoin de savoir pour agir 6 semaines avant.

Le remplir : 30 minutes, le vendredi matin

• Vous ouvrez le compte, vous écrivez la ligne 1.
• La personne qui a la permission des relances vous donne la ligne 2 : elle sait mieux que vous qui paie quand.
• La ligne 3 bouge peu : vous l'écrivez une fois pour 13 semaines et vous la corrigez quand une facture fournisseur arrive.
• Vous calculez la ligne 4 de gauche à droite. Au stylo. Si un chiffre vous fait mal, c'est que la page sert.

Puis la page va à la réunion du vendredi. Elle répond à la question 1, celle de la paie du 28, en 1 regard : la colonne du 28, ligne 4, positive ou pas.

Ce que la page vous apprend que le solde ne dit pas

Disons que la ligne 4 est à +12 000 € cette semaine et à −4 000 € dans 6 semaines. Le solde du jour dit que tout va bien. La page dit que dans 6 semaines, il faut avoir encaissé disons 2 factures de plus, ou décalé une commande fournisseur. Vous avez 6 semaines pour ça. Sans la page, vous l'auriez su le 26, avec 2 jours.

Quand la ligne 4 est négative 4 semaines de suite dans la projection, ce n'est plus une question de relances. C'est le moment de s'asseoir avec le comptable et, s'il le faut, avec un professionnel des entreprises en difficulté. Il saura ce qui s'applique à votre cas. La page ne remplace pas ce rendez-vous, elle vous le fait prendre à temps.

C'est ce que la série Remplaçables filme pendant 5 jours, puis 90 : le jour 4, la page qui se remplit pour la première fois, et les colonnes rouges qu'on n'avait pas vues. Si vous n'avez jamais vu votre 13e semaine, vous pouvez candidater.

Ce soir, les colonnes et la ligne 3

Prenez une feuille A4 en paysage. Tracez 13 colonnes, datez-les. Remplissez la ligne 3, celle qui sort, pour les 13 semaines : vous connaissez la paie, le loyer, les emprunts. Laissez les lignes 1, 2 et 4 vides. Vendredi matin, vous les remplirez en 30 minutes avec la personne qui relance. Vous aurez votre première page. Elle sera fausse par endroits. Elle sera moins fausse que votre estomac.